Consulta de Guías Docentes



Academic Year/course: 2023/24

574 - Master's in Administrative Management

63178 - Tax Law


Syllabus Information

Academic year:
2023/24
Subject:
63178 - Tax Law
Faculty / School:
102 - Facultad de Derecho
Degree:
574 - Master's in Administrative Management
ECTS:
12.0
Year:
1
Semester:
Annual
Subject type:
Compulsory
Module:
---

1. General information

The main objective of this subject is to provide advanced knowledge in relation to the legal regime of the different procedures of management, verification, collection, imposition of penalties and tax claims. In addition, it is also intended that the student knows how to correctly apply the rules regulating the different tax figures within the framework of tax management procedures.

These approaches and objectives are aligned with the following Sustainable Development Goals (SDGs) of the United Nations 2030 Agenda (https://www.un.org/sustainabledevelopment/en/); Goal 4 (Quality education), Goal 5 (Gender equality), Goal 8 (Decent work and economic growth), Goal 10 (Reducing inequalities) and Goal 16 (Peace, justice and strong institutions), in such a way that the acquisition of the learning results of the subject provides training and competence to contribute to some extent to their achievement.

2. Learning results

Upon completion of this subject, the student will be able to: 

1. Ability to professionally manage the common rules of tax application procedures.

2. Ability to professionally exercise the powers of the administrative manager within the framework of the different tax management procedures.

3. Ability to professionally exercise the powers of the administrative manager within the framework of the inspection procedure.

4. Ability to identify the review channels of administrative tax acts applicable to the specific case and the legal consequences for the taxpayer client.

5. Ability to demonstrate knowledge of the local, regional and state tax system.

6. Ability to apply the theoretical knowledge and the rules of the legal-tax system to the resolution of practical cases on the various tax figures.

3. Syllabus

1. The obligations of the taxpayer in the framework of tax management: the obligation to file returns or self-assessments. In particular, obligations relating to the following taxes: Personal Income Tax, Corporate Income Tax, Wealth Tax, Value Added Tax, Transfer Tax and Stamp Duty, Inheritance and Gift Tax and other local and autonomous community taxes. The correct determination of the tax liability in the aforementioned figures. Other formal obligations related to the performance of economic activities.

2. Common rules for the application of tax procedures (among others: obligation to resolve, deadlines, consequences of non-compliance, notifications, legal requirements to enter the domicile of the obligors).

3. Tax management procedures: the data verification procedure, the limited verification procedure, the value verification procedure and the refund procedure. The administrative manager facing the tax inspection procedure.

4. The collection procedure, especially voluntary and executive collection, with the consequences and effects for the taxpayer. Deferment and payment in instalments: requirements.

5. Infringements and penalties. Criteria for classification of violations and calculation of the corresponding penalty. Relevant practical aspects of the sanctioning procedure.

6. Identification of the review channels of administrative tax acts applicable to the specific case. Administrative review and economic-administrative claims.

4. Academic activities

1 Training activity: expository activities and systematization of knowledge by the teacher. It is recommended that the student, before attending class, conducts a reflective reading and a first analysis of the rules involved in the topic to be developed. The student's previous and initial work will allow to advance in the explanation of the program and will facilitate class participation. Methodology: theoretical class.

2 Training activity: dynamic teacher-student activities. It includes activities such as solving practical cases, writing briefs and simulating procedures or formalities with the tax authorities. Methodology: practical teaching based on case studies, assignments or activities, as well as their presentation and discussion among students.

3 Training activity: personal study by the student, tutorials, assignments and assessment activities. Methodology: adapted to the type of activity (individualized or group tutoring, continuous assessment and theoretical and practical written tests, individualized guidance of work).

5. Assessment system

The correct resolution of the different assumptions and activities that are raised in class will be valued at 30% (i.e., 3 points out of 10). Additionally, there will be an assessment of the knowledge required according to the contents of the subject´s syllabus (70%, i.e. 7 points out of 10), which will consist of the written resolution of four practical tests on the subjects that make up the contents of the subject. The teacher(s) in charge will propose the activities to be carried out, each one of them being graded at a maximum of 1.75 points.

The overall grade corresponding to these activities will be provided to the students after their completion and, in any case, before the date of the final exam. The final grade will be obtaining by adding the grade obtained for the resolution of assumptions in class (value 30%, i.e., 3 points out of 10) and the grade obtained in the knowledge assessment (value 70%, i.e., 7 points out of 10). In order to pass the subject, the student must have obtained a sufficient grade in both activities (a minimum of 1.5 points in the first one and a minimum of 3.5 points in the second one).

Students who have not completed the activities previously set during the class period or who wish to improve the grade obtained in the completion of the same, may take a GLOBAL TEST consisting of  one or more practical cases with a value of 75% of the final grade, and several short theoretical questions with a value of 25% of the final grade.

In order to pass this global test, the student must obtain at least 5 points out of 10. The current legislation may be used for the overall test, without annotations. The use of computers or other electronic devices will not be permitted under any circumstances, although calculators not incorporated into such devices may be used.

Of the grades obtained (the one based on the classroom assumptions and the one based on the practical cases or the global test), the higher one will always prevail, since it is the latter (the higher of the two) that will be taken into account for the purposes of the final grade.


Curso Académico: 2023/24

574 - Máster Universitario en Gestión Administrativa

63178 - Derecho Fiscal


Información del Plan Docente

Año académico:
2023/24
Asignatura:
63178 - Derecho Fiscal
Centro académico:
102 - Facultad de Derecho
Titulación:
574 - Máster Universitario en Gestión Administrativa
Créditos:
12.0
Curso:
1
Periodo de impartición:
Anual
Clase de asignatura:
Obligatoria
Materia:
---

1. Información básica de la asignatura

El objetivo fundamental de esta asignatura es proporcionar conocimientos avanzados en relación con el régimen jurídico de los diferentes procedimientos de gestión, comprobación, recaudación, de imposición de sanciones y de reclamaciones tributarias. Junto a ello, se pretende, asimismo, que el estudiante sepa aplicar correctamente las normas reguladoras de las diferentes figuras impositivas en el marco de los procedimientos de gestión tributaria.

Estos planteamiento y objetivos están alineados con los siguientes Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030 de Naciones Unidas (https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/); Objetivo 4 (Educación de calidad), Objetivo 5 (Igualdad de género), Objetivo 8 (trabajo decente y crecimiento económico), Objetivo 10 (Reducción de las desigualdades) y Objetivo 16 (Paz, justicia e instituciones sólidas); de tal manera que la adquisición de los resultados de aprendizaje de la asignatura proporciona capacitación y competencia para contribuir en cierta medida a su logro.

2. Resultados de aprendizaje

El estudiante, para superar esta asignatura, deberá demostrar los siguientes resultados: 

1. Capacidad para gestionar profesionalmente las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos.

2. Capacidad para ejercer profesionalmente las facultades del gestor administrativo en el marco de los distinto procedimientos de gestión tributaria.

3.Capacidad para ejercer profesionalmente las facultades del gestor administrativo en el marco del procedimiento inspector.

4. Capacidad para identificar las vías de revisión de los actos administrativos tributarios aplicables al caso concreto y las consecuencias jurídicas para el cliente contribuyente.

5. Demuestra conocer el sistema impositivo local, autonómico y estatal.

6. Aplica sus conocimientos teóricos y las normas propias del ordenamiento jurídico-tributario a la resolución de casos prácticos sobre las diversas figuras impositivas.

3. Programa de la asignatura

1. Las obligaciones del obligado tributario en el marco de gestión tributaria: la obligación de presentar declaraciones o autoliquidaciones. En particular las obligaciones relativas a los siguientes impuestos: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y otros tributos locales y autonómicos. La correcta determinación de la cuota tributaria en las figuras anteriormente mencionadas. Otras obligaciones formales relacionadas con la realización de actividades económicas.

2. Normas comunes de aplicación de los procedimientos tributarios (entre otros: obligación de resolver, plazos, consecuencias del incumplimiento, notificaciones, requisitos legales para entrar en el domicilio de los obligados).

3. Los procedimientos de gestión tributaria: el procedimiento de verificación de datos, el procedimiento de comprobación limitada, el procedimiento de comprobación de valores y el procedimiento de devolución. El gestor administrativo frente al procedimiento de inspección tributaria.

4. El procedimiento de recaudación, especialmente la recaudación en período voluntario y la recaudación ejecutiva, con las consecuencias y efectos para el obligado tributario. El aplazamiento y fraccionamiento de pago: requisitos.

5. Infracciones y sanciones. Criterios de clasificación de las infracciones y cálculo de la sanción correspondiente. Aspecto prácticos relevantes del procedimiento sancionador.

6. Identificación de las vías de revisión de los actos administrativos tributarios aplicables al caso concreto. Revisión en vía administrativa y reclamaciones económico-administrativas.

4. Actividades académicas

1 Actividad formativa: actividades expositivas y sistematización de conocimientos a cargo del profesor. Se recomienda que el alumno antes de asistir a clase realice una lectura reflexiva y un primer análisis de las normas implicadas en el tema a desarrollar. El trabajo previo e inicial del alumno permitirá avanzar en la explicación del programa y facilitará la participación en clase. Metodología: clase teórica.

2 Actividad formativa: actividades dinámicas de profesor y alumnos. Se incluyen actividades como resolución de casos prácticos, redacción de escritos y simulación de tramitaciones o gestiones ante la Administración tributaria. Metodología: enseñanza práctica basada en casos prácticos, trabajos o actividades, así como su exposición y debate entre los alumnos.

3 Actividad formativa: estudio personal del alumno, tutorías, realización de trabajos y actividades de evaluación. Metodología: adaptada al tipo de actividad (tutorías individualizadas o en grupo, evaluación continua y pruebas escritas teórico-prácticas, dirección individualizada de trabajos).

5. Sistema de evaluación

Se valorará la correcta resolución de los diferentes supuestos y actividades que se planteen en clase en un 30%, (es decir, 3 puntos sobre 10). Adicionalmente se realizará una evaluación de los conocimientos exigidos conforme a los contenidos del programa de la asignatura (70%, es decir, 7 puntos sobre 10), que consistirá en la resolución por escrito de cuatro pruebas de carácter práctico sobre las materias que conforman los contenidos de la asignatura. Será el profesor o los profesores encargados de la docencia los que planteen las actividades a realizar calificándose cada una de ellas en un máximo de 1,75 puntos.

La calificación global correspondiente a estas actividades se facilitará a los estudiantes tras su finalización y, en todo caso, antes de la fecha de realización de la prueba final. Tomando la calificación obtenida por la resolución de supuestos en clase (valor 30%, es decir, 3 puntos sobre 10) y la obtenida en la evaluación de conocimientos (valor 70%, es decir, 7 puntos sobre 10), el alumno obtendrá la calificación final. Para superar la asignatura se requerirá, en todo caso, que el alumno haya obtenido una calificación suficiente en ambas actividades (un mínimo de 1,5 puntos, en la primera y un mínimo de 3,5 puntos en la segunda).

Los alumnos que no hayan realizado durante el periodo de clases las actividades anteriormente fijadas o bien que deseen mejorar la nota obtenida en la realización de las mismas, podrán realizar una PRUEBA GLOBAL que consistirá en la resolución de uno o varios casos prácticos con valor del 75% de la calificación final, y varias preguntas cortas de carácter teórico con un valor del 25% de la calificación final.

Para superar esta prueba global se deberán obtener, al menos, 5 puntos sobre 10. En la realización de la prueba global se podrá utilizar la legislación vigente, sin anotaciones. No se permitirá, en ningún caso, el uso de ordenadores u otros dispositivos electrónicos, si bien se podrán utilizar calculadoras no incorporadas a dichos dispositivos.

De las calificaciones obtenidas (la derivada de la valoración de los supuestos realizados en clase conjuntamente con la evaluación de los casos prácticos o la prueba global) prevalecerá siempre la mayor, siendo esta última (la mayor de las dos) la que se tendrá en cuenta a efectos de la calificación final.